公司债发行条件及禁止情形，一文详细解读

<配资注册>公司债发行条件及禁止情形，一文详细解读

知识点：公司债券

公司债券的发行

1.发行条件(包括但不限于)

(1)股份有限公司的净资产不低于3000万元，有限责任公司的净资产不低于6000万元;

(2)本次发行后累计债券余额不超过最近一期期末净资产的40%(金融类公司除外);

(3)最近3年实现的年均可分配利润足以支付公司债券1年的利息;

(4)募集的资金投向符合国家产业政策;

(5)债券的利率不得超过国务院限定的利率水平。

2.不得发行公司债券的情形

(1)前一次公开发行的公司债券尚未募足;

(2)对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态;

(3)违反规定，改变公开发行公司债券所募集资金的用途;

(4)最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或者公司存在其他重大违法行为;

(5)本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;

(6)严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

3.核准和发行

发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，公司应在6个月内首期发行公司债发行条件及禁止情形，一文详细解读，剩余数量应当在24个月内发行完毕。超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行。首期发行数量应当不少于总发行数量的50%，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案。

4.债券持有人会议

有下列情况的公司债的发行程序详细，应当召开债券持有人会议：

(1)拟变更债券募集说明书的约定;

(2)拟变更债券受托管理人;

(3)公司不能按期支付本息;

(4)公司减资、合并、分立、解散或者申请破产;

(5)保证人或者担保物发生重大变化;

(6)发生对债券持有****益有重大影响的事项。

5.公司债券的担保

(1)担保范围包括公司债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。

(2)以保证方式提供担保的，应当为连带责任保证，且保证人资产质量良好。

(3)设定财产担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施，且担保财产的价值经有资格的资产评估机构评估不低于担保金额。

公司债券的上市

1.上市条件

(1)公司债券的期限为1年以上;

(2)公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;

(3)符合法定的公司债券发行条件。

2.暂停上市

(1)公司有重大违法行为;

(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件;

(3)公司债券所募集资金不按照核准的用途使用;

(4)未按照公司债券募集办法履行义务;

(5)公司最近2年连续亏损。

证券的承销

1.向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。

2.证券的代销、包销期限最长不得超过90日。

3.证券公司在代销、包销期内公司债的发行程序详细，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。

4.股票发行采用代销方式公司债发行条件及禁止情形，一文详细解读，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量“70%”的，为发行失败;发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。

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